증여세 - 가족별 공제 한도와 계산 기준

가족 간 재산을 주고받을 때 꼭 알아야 하는 것이 바로 증여세 공제한도입니다. 누구에게 얼마까지 세금 없이 줄 수 있는지 정확히 알아야 불필요한 세금 부담을 피할 수 있죠. 오늘은 가족별 증여세 공제한도와 계산 기준을 이해하기 쉽게 정리했습니다.

 

 

1️⃣ 증여세 공제란?

 

 

증여세 공제란 일정 금액 이하의 증여는 세금 부과 대상에서 제외해주는 제도입니다.

 

즉, 증여세를 계산할 때 공제금액을 먼저 차감한 뒤 나머지 금액에 세율을 적용합니다.

이 공제는 수증자 기준으로 10년간 동일 증여자에게 받은 금액에 대해 누적 적용됩니다.

 

• 📅 기준 기간: 증여일 기준 10년
• 👤 기준 사람: 동일 증여자별로 계산
• 💸 공제 초과분만 과세

예를 들어, 부모가 성년 자녀에게 5천만 원까지는 공제되지만, 그 이상을 증여하면 초과 금액만큼 증여세가 부과됩니다.

 

 

2️⃣ 가족별 증여세 공제한도

 

 

관계별로 공제 한도는 크게 다릅니다. 아래 표는 2025년 기준 가족별 증여세 공제금액을 정리한 내용입니다.

 

 

이 표에서 중요한 점은 공제는 증여자별·10년 단위로 계산된다는 것입니다.

즉, 같은 부모라도 아버지와 어머니는 별도의 증여자로 취급되므로 각각 공제가 가능합니다.

 

3️⃣ 10년 합산 규칙의 의미

 

 

증여세 공제는 단순히 한 번만 적용되는 것이 아니라, 10년간 받은 금액을 합산해 공제 초과 여부를 판단합니다.

 

• 🔹 예시: 2018년 2천만 원 + 2025년 3천만 원 → 총 5천만 원 → 공제 한도 내
• 🔹 예시: 2018년 3천만 원 + 2025년 4천만 원 → 총 7천만 원 → 초과 2천만 원 과세

따라서 시기 조절이 절세 전략의 핵심입니다. 10년을 초과하면 새로운 공제가 적용되므로, 장기 계획 하에 분산 증여를 하는 것이 좋습니다.

 

 

4️⃣ 부부·자녀 간 절세 조합 팁

 

 

가족 간 증여는 조합에 따라 절세 폭이 달라집니다.

예를 들어, 부모가 직접 자녀에게 증여하는 대신 배우자를 통해 분산하면 공제 혜택을 이중으로 활용할 수 있습니다.

 

• 👩‍❤️‍👨 부부 상호 증여: 각 6억 원씩 공제 가능
• 👨‍👩‍👧 부모 각각이 자녀에게 증여: 합계 1억 원(5천만×2) 공제 가능
• 👵 조부모 → 손자녀 증여: 부모가 생존 시, 직계존속 공제 5천만 원 적용

단, 명의만 분산하고 실제 자금 출처가 동일하면 국세청이 단일 증여로 판단할 수 있으므로 주의해야 합니다.

 

5️⃣ 실제 계산 예시

 

 

성년 자녀에게 1억 원을 증여한 경우의 세금 계산을 예시로 들어보겠습니다.

 

 

이처럼 공제금액을 정확히 적용하면 실제 세금 부담이 크게 줄어듭니다.

 

💡 결론

 

 

증여세 공제는 단순히 금액 제한이 아니라, 가족별 관계·시기·자금 출처에 따라 달라지는 복합 구조입니다.

공제 한도 내에서 계획적인 증여를 진행하면 세금 없이 자산 이전이 가능합니다.

 

Q&A

 

 

• Q1. 부모와 조부모 모두에게 공제를 받을 수 있나요?
  👉 네. 증여자는 각각 다른 사람으로 간주되어 공제 중복이 가능합니다.
• Q2. 10년이 지나면 공제가 다시 생기나요?
  👉 맞습니다. 동일 증여자로부터 10년이 지나면 공제가 새로 적용됩니다.
• Q3. 미성년 자녀에게 주택을 증여하면 공제되나요?
  👉 미성년자는 2천만 원까지만 공제되며, 초과분은 증여세 대상입니다.
• Q4. 배우자에게 집을 증여하면 취득세도 내야 하나요?
  👉 네. 증여세와 별도로 증여취득세가 발생합니다.
• Q5. 형제 간 증여 시 공제금액은 얼마인가요?
  👉 기타 친족 공제 1천만 원이 적용됩니다.

 

 

📰 카드뉴스 요약

 

 

• 💡 가족별 증여세 공제는 10년 단위 누적 기준
• 📊 배우자 6억·자녀 5천만 원까지 비과세
• 🧾 증여 시기 분산이 절세 전략의 핵심

 

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